Fraudes corporativas representam riscos severos para a integridade financeira das organizações, a credibilidade de gestores e sócios, e o equilíbrio das relações comerciais. Em meio a sistemas cada vez mais complexos de gestão contábil e movimentação financeira, a perícia econômico-financeira contábil surge como ferramenta estratégica e decisiva para a identificação, comprovação e qualificação de atos fraudulentos no ambiente empresarial.

Mais do que um exercício técnico, a atuação pericial neste campo exige profundo conhecimento contábil, domínio sobre práticas de governança e auditoria, sensibilidade jurídica e absoluto rigor metodológico.

Neste artigo, discutimos como a perícia econômico-financeira contábil atua na apuração de fraudes, quais os tipos mais comuns no contexto empresarial, e qual o impacto real da atuação pericial para o esclarecimento dos fatos e a responsabilização dos envolvidos.

A Natureza da Fraude Empresarial: Complexidade e Disfarce

A fraude empresarial raramente se apresenta de forma explícita. Em geral, está encoberta por documentos manipulados, lançamentos contábeis artificiais, movimentações entre contas relacionadas ou estruturação intencional de informações para mascarar a realidade.

Entre as principais fraudes que a perícia contábil pode ajudar a identificar, estão:

• Desvio de ativos: uso indevido ou apropriação de bens e valores da empresa por sócios, administradores ou colaboradores.
• Manipulação contábil: adulteração de demonstrações financeiras para enganar sócios, investidores, credores ou o fisco.
• Faturamento fictício: registros de receitas inexistentes para inflar artificialmente os resultados da empresa.
• Fraudes em contratos e licitações: simulação de custos, notas fiscais falsas, superfaturamento.
• Contas-correntes de sócios e mútuos fraudulentos: manipulações que visam ocultar retiradas indevidas ou favorecer determinado grupo societário.
• Lavagem de dinheiro e movimentações atípicas disfarçadas em operações empresariais regulares.

A atuação do perito econômico-financeiro e contábil, nesses casos, não se limita ao exame formal da escrituração, mas exige leitura crítica, cruzamento de informações, identificação de padrões atípicos e reconstrução fidedigna da realidade patrimonial.

A Perícia Econômico-Financeira e Contábil Como Ferramenta de Verdade Técnica

A função primordial da perícia econômico-financeira e contábil é traduzir dados financeiros em provas compreensíveis, consistentes e auditáveis, com respaldo técnico e normativo. Na apuração de fraudes, essa atividade se torna ainda mais delicada, pois envolve responsabilizações civis e criminais, abalos reputacionais e impactos financeiros relevantes.

O perito econômico-financeiro e contábil atua com base em:

• Documentação contábil e fiscal: livros, balanços, balancetes, notas fiscais, extratos bancários, contratos.
• Análise de sistemas integrados: ERP, softwares de gestão e controle interno.
• Entrevistas técnicas (quando autorizado) com profissionais envolvidos na área financeira ou administrativa.
• Estudo da movimentação bancária e rastreamento de fluxo de recursos.
• Confronto com normas contábeis e legislação vigente (CPCs, IFRS, Lei das S/A, Código Civil, etc.).

O resultado é um laudo pericial contábil que oferece não apenas diagnósticos, mas também provas técnicas robustas que podem ser utilizadas no processo judicial ou em acordos extrajudiciais.

O Papel da Zambon em Casos de Fraudes Empresariais

A Zambon Perícia & Avaliação possui ampla experiência na apuração de fraudes empresariais e societárias, com atuação em processos complexos que envolvem valores expressivos e múltiplos atores.

Nosso diferencial está na combinação de:

• Equipe multidisciplinar com formação contábil, financeira, jurídica e de auditoria;
• Rigor metodológico na coleta, tratamento e interpretação dos dados;
• Produção de laudos claros, técnicos e fundamentados, com respaldo documental;
• Postura ética e imparcial, mesmo em contextos de elevada tensão entre as partes.

Sabemos que a denúncia de uma fraude ou a suspeita de irregularidade abala a confiança entre sócios e impacta a continuidade do negócio. Por isso, nosso compromisso é oferecer não apenas um parecer técnico, mas um instrumento de justiça, responsabilização e prevenção.

A Importância da Perícia Econômico-Financeira e Contábil na Prevenção e Governança

Além de atuar na constatação de fraudes já ocorridas, a perícia contábil também pode ser utilizada de forma preventiva, com revisões periódicas de demonstrações contábeis, análise de balanços, rastreamento de indícios e auditorias internas.

Essa atuação técnica contribui para:

• Fortalecer a governança corporativa;
• Reduzir riscos reputacionais e financeiros;
• Aumentar a transparência na gestão;
• Oferecer segurança jurídica em operações de fusão, aquisição ou dissolução societária.

Cada vez mais, a prevenção de fraudes é uma responsabilidade estratégica, e o uso da a perícia econômico-financeira e contábil como ferramenta de controle e diagnóstico precoce é um diferencial competitivo.

A apuração de fraudes empresariais exige uma abordagem técnica profunda, imparcial e estruturada. A a perícia econômico-financeira e contábil, quando bem executada, é capaz de revelar verdades ocultas nas entrelinhas dos lançamentos contábeis e oferecer segurança jurídica em litígios complexos.

Na Zambon Perícia & Avaliação, temos o compromisso de atuar com excelência técnica e responsabilidade ética, entregando laudos consistentes e decisivos para empresas, advogados, magistrados e demais envolvidos.

Se você atua em um caso que envolve suspeitas de fraude, ou deseja implementar um sistema de prevenção e controle mais eficiente, conte conosco. Nossa experiência está a serviço da verdade técnica e da justiça.